Пенсионер купил квартиру: как можно получить налоговый вычет?

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода через работодателя.

Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

1. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2019 год, то и справка о налогах должна быть за 2019 год).
2. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложить копии следующих документов:
   • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
   • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
   • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
   • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
4. Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:

1. Направить в отделение ФНС пакет документов:
   • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
   • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
2. Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
3. Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.

Остаток вычета, который был недополучен в текущем году, переносится на следующий год, пока вычет не будет получен в полном объеме. Для того, что вернуть подоходный налог в следующем налоговом периоде, необходимо будет повторить заново перечисленные выше действия.

В каких случаях можно получить вычет, если срок переноса прошел

• При наличии дополнительного дохода, например, при сдаче имущества в аренду, с которого пенсионер платит НДФЛ, он может получить вычет за тот период, в котором был уплачен налог.

  Трофимов К.А. с 2012 года находится на пенсии. С 2013 года он сдает в наем две свои квартиры и платит с полученного дохода НДФЛ. В 2017 году он покупает еще одну квартиру. В 2018 году он сможет получить вычет за 2017-2014 года в отношении того НДФЛ, что был им уплачен в бюджет за сдачу квартир в аренду.

• Если квартира куплена в браке, где один супруг имеет налогооблагаемый доход, вычет можно распределить в его пользу.

  Супруги Сахаровы в 2017 году купили квартиру за 1 900 000 руб. Жена с 2013 года находится на пенсии. Если супруги напишут заявление, в котором укажут, что муж понес расходы в размере 1 900 000 руб., а жена расходов не несла, вычет в полном объеме сможет получить ее муж.

Решение ИФНС и выплата имущественной компенсации

После передачи бумаг в инспекцию производится проверка их подлинности, а также сведений, описанных в декларации. Поэтому всю документацию необходимо предоставлять в хорошем качестве, в заявлениях писать информацию безошибочно. Возмещение перечисляется в безналичной форме на лицевой счет, названный при сдаче документов гражданином.

Если у гражданина имеются налоговые задолженности, компенсация покрывает эту строку расходов. В данном случае размер возвращенной государством суммы будет разниться с запрашиваемой.

Обратите внимание: гражданин может также попросить работодателя прекратить удерживать налоговые выплаты с его заработной платы до выплаты компенсации целиком. Так можно не ожидать завершения налогового периода

Период выплаты вычета

При приобретении имущества пенсионер имеет право получить налоговый вычет через работодателя или налоговую инспекцию.

Выплата пожилым людям производится следующим образом:

• в год приобретения имущества первоначально;
• после производится распределение на 36 месяцев перед соглашением;
• из-за недостаточности выплат заявитель может воспользоваться получением выплаты через работодателя.

Пример

Если Вы вышли на заслуженный отдых в 2018 году, однако продолжили осуществлять трудовую деятельность, а в 2019 году купили участок с домом, то в 2020 году у Вас возникает право на получение имущественного вычета за 4 года. Вы можете получить выплаты за 2019 год с непереносимым остатком и за предшествующие 2018, 2017 и 2016 годы.

Если Вы оплатили НДФЛ в большем размере, чем составляет имущественный вычет, Вы имеете право получить разницу в будущем.

Имущественный вычет выплачивается государством давно, поэтому затруднения его оформление не вызовет. Стоит только не забывать, что пенсионер, подающий заявление, должен быть собственником недвижимости и иметь гражданство Российской Федерации. Если все условия соблюдены, следует незамедлительно воспользоваться предоставленным правом.

Можно ли его получить?

В России у населения существуют не только различные обязанности, но и права. Среди них выделяют налоговые «бонусы». Люди, оформившие на себя ипотеку, имеют право на возврат части денежных средств за понесенные соответствующие расходы. В этом случае целесообразно говорить о налоговом ипотечном и имущественном вычетах.

Претендовать на них могут не все жители страны. Пенсионеры имеют право на налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку, но при определенных обстоятельствах.

Чтобы реализовать свое право, гражданин в возрасте должен:

• иметь официальное место работы;
• проживать на территории РФ на постоянной основе;
• оформить ипотеку на свое имя;
• осуществлять ипотечные платежи за счет своих средств.

При этом важно, чтобы трудоустроенный пенсионер платил подоходный налог в размере 13 % от дохода. В противном случае вернуть деньги за ипотеку не представится возможным

Пенсионеры-предприниматели тоже имеют право на возврат денег с ипотеки. Соответствующие полномочия не доступны ИП, работающим по специальным режимам, патентам и системе самозанятости. Предприниматель должен переводить в казну государства 13 % от полученных доходов. Такое возможно при общей системе налогообложения.

Если пожилой гражданин официально не работает, но получает иной доход, облагаемый НДФЛ в размере 13 %, он имеет право на вычет. В случае с безработными пенсионерами ситуация неоднозначна.

Кто не сможет вернуть деньги?

Граждане, вышедшие на пенсию, не имеющие дохода за исключением пенсионных выплат, не имеют права на налоговые вычеты по ипотеке (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618). Это правило распространяется и на граждан, работающих неофициально.

При этом можно воспользоваться правом переноса вычета за прошлые годы. В данном случае гражданин сможет оформить возврат средств по ипотеке с учетом ранее уплаченного НДФЛ. Учитываться будут платежи за последние 3 года. Норма трактуется Федеральным Законом №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года.

Если человек уволился более трех лет назад, право на налоговый возврат за ипотеку он теряет. Соответствующие возможности восстанавливаются после появления дохода, облагаемого НДФЛ в размере 13 процентов.

Подробнее о том, при каких условиях и как можно вернуть налог по ипотеке, мы рассказывали тут.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Сделка между заинтересованными лицами

Если покупается жилая недвижимость, когда одна из сторон сделки – лицо пенсионного возраста, нужно обратить внимание на список лиц, которые принято считать взаимозависимыми. Если они участвуют в сделке, вычет новому собственнику не начислят, так как она считается «непрозрачной» и может создавать неучтенные выгоды

Заинтересованными лицами могут признать родственников потенциального собственника – специальный перечень содержит полный список и включает несколько категорий. Он начал действовать в 2012 году — для более ранних сделок применялись старые механизмы.

С указанного момента к группам заинтересованных лиц стали относить:

1. Мужа/жену потенциального покупателя.
2. Отца, мать (в том числе приемных).
3. Детей (в том числе принятых в семью через усыновление).
4. Братьев и сестер (включая сводных).
5. Опекунов и находящихся в статусе подопечных.

При заключении сделки между родственниками, когда данные категории не затрагиваются, налоговая компенсация предоставляется в общем порядке

Пример 1. В 2016 году Иван Петров приобрел квартиру у дедушки. Согласно ст. 105.1 Налогового Кодекса РФ, сделка не относится к договору между взаимозависимыми лицами, поэтому Иван Петров имеет право подавать Заявление о получении вычета.

Пример 2. В 2015 году Павел Васильевич купил жилой дом у родной матери. При запросе о налоговом вычете инспектор отказал в его предоставлении на основании близкого родства участников сделки.

Теоретически через обращение в суд можно добиться признания взаимозависимого характера сделки вне зависимости от вхождения в перечень, однако это является скорее исключением, чем правилом, и для разрешения вопроса стоит руководствоваться налоговым законодательством.

Имущественные вычеты для пенсионеров, приобретающих квартиру и другое жильё

К истории вопроса

Как известно, государственная и трудовая пенсии налогом не облагаются, следовательно, неработающие и не имеющие дополнительных источников дохода пенсионеры на возмещение расходов при покупке жилья рассчитывать не могут.

Однако, в соответствии с изменениями в ст. 220 НК, с 01.01.2012 г. такое право у неработающих пенсионеров появляется при возможности переноса налогового вычета за прошлые годы. Соответственно, работающие или получающие иной доход пенсионеры этим правом воспользоваться не могли.

Но уже с 2014 г., на основании изменений в законодательстве (Письма ФНС России от 28.04.2014г. № БС—4—11/8296@ и Минфина России от 17 апреля 2014г. № 03—04—07/1777), это право распространяется на всех пенсионеров.

Право получения налогового вычета

Для возврата уплаченного налога, пенсионер, приобретающий жильё, должен иметь остаток налогового вычета, причём начало его получения должно приходиться на время до выхода на пенсию. Срок периода возврата — три года.

Такое право имеют пенсионеры, платившие подоходный налог в течение указанных трёх лет, то есть пенсионеры, приобретающие квартиру и другую жилую недвижимость в год выхода на пенсию или в предыдущем году.

Год приобретения квартиры и другого жилья принимается за год возникновения остатка вычета. Трёхлетний период отсчитывается с года возникновения остатка вычета

Важно отметить, что перенос остатка на такой срок возможен только при обращении за вычетом в году, следующем за возникновением остатка. При обращении годом позднее период переноса сокращается на один год, ещё через год — на два и т

д. По истечении трёх лет остаток аннулируется.

Пример расчёта срока действия права на перенос остатка для пенсионеров

При покупке жилья в 2019 г., который и становится годом образования остатка, в налоговую инспекцию обращаемся в 2020 г.

Остаток, не использованный ранее, переносится на три года до совершения сделки, это 2016 2017 и 2018 годы.

Если обратиться в налоговую инспекцию в 2021 г., перенос распространится на 2017г. и 2018г.

При обращении в 2022 г., остаток можно получить только за 2018г.

При обращении в 2023 г. налоговый остаток аннулируется.

Нужно учитывать, что остаток вычета для работающих пенсионеров не начисляется, если сделка была оформлена до 2010 г.

Условия получения налогового вычета при покупке квартиры

Вычет предусматривает возврат подоходных налоговых средств, которые уплачивал покупатель квартиры в предшествующем налоговом периоде, то есть за год до приобретения жилья. Поэтому к числу лиц, которым положена данная льгота, относятся работающие пенсионеры, уплачивающие НДФЛ. При этом трудоустройство должно быть официальным, а заработная плата – не ниже одного минимального размера оплаты труда (МРОТ). Тогда ежегодно гражданин может получать 13% ранее уплаченного налога. Например, при ежемесячном заработке в 20 000 рублей, допускается ежегодное возмещение в размере 31 200 рублей.

Безработные пенсионеры не являются налогоплательщиками, наряду с иными категориями граждан, не уплачивающими 13% подоходного налога с заработка. Но для пенсионеров предоставляются определённые преимущества: они могут сдвинуть налоговые периоды на 3 года вперёд, от даты приобретения квартиры.

Например, квартира куплена в 2016 году. К расчёту будут представлены налоговые периоды: за 2015, 2014, 2013 годы. Если в течение этого времени граждане официально работали, получая заработную плату не ниже одного МРОТ, соразмерная сумма вычета им полагается.

При этом обязательны базовые условия:

1. вычет, или имущественный возврат при приобретении недвижимости предоставляется один раз. Притязающий на его получение пенсионер, не должен был воспользоваться им ранее.
2. Квартира не приобреталась у близких родственников: супруга, родителей или детей, так как в этом случае вычет не предусмотрен.
3. Расчёт за покупку жилья должен предоставляться из личных средств: субсидии и жилищные сертификаты не предусматривают начисление вычета.

Кроме этого, стоимость объекта, допускающая начисление возврата имеет ограничение – до 2 миллионов рублей на одного налогоплательщика. В этом случае покупатель жилья может получить 260 000 рублей. При ипотеке допускается дополнительная база для возврата – проценты с суммы не выше 1 миллиона. То есть – дополнительные 130 000 рублей.

СПРАВКА: Возврат по процентам может оформляться только после получения вычета с базовой стоимости ипотечной квартиры.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке

За пенсионера, не имеющего возможность получить льготу, может заявить вычет его супруга, в случае, если она имела доход в год покупки квартиры. Если супруга также является пенсионером, то она тоже может перенести остаток на три года назад, даже в случае, если по всем документам плательщиком являлся ее муж. Связано это с тем, что деньги в браке считается общими.

Пример 5: Сахаров А.С. вышел на пенсию в 2011 году, а квартиру приобрел в 2015 году. Право переноса остатка у него возникло в 2015 году и перенести его он может на 2014, 2013, 2012 года. Но так как Сахаров все эти года дохода, облагаемого НДФЛ, не имел, заявить льготу он не сможет. Но за него получить вычет может его супруга, вышедшая на пенсию в конце 2014 году. Заявить льготу она сможет за все три года, так как все эти периоды имела налогооблагаемый доход.

Обратите внимание: получить льготу пенсионер может также в случае, если он имеет дополнительный заработок (например, сдает в аренду квартиру, с дохода от которой уплачивает ежегодно НДФЛ) или продал имущество, с которого также уплатил подоходный налог

Концепция налогового вычета для пенсионера

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего.  Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой  от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

• социальные;
• стандартные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от  перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Способы подачи налоговой декларации:

Личное посещение

Гражданин может сдать документы в налоговый орган лично в руки инспектору при посещении ФНС. В этом случае он подает две декларации, и на одной инспектор проставляет отметку об ее получении.

Плюсом такого подхода является то, что инспектор может сразу проверить правильность оформления документов и их комплектность, и указать на допущенные ошибки. Это позволит сразу же их исправить, а не ждать весь срок проведения проверки.

Гражданин также имеет право попросить сдать документы свое доверенное лицо. Но в этом случае на данного человека должна быть оформлена нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением

Документы могут быть отправлены в почтовом отправлении в налоговый орган.

Тогда необходимо соблюсти несколько правил:

• Если предоставляются какие-либо копии документов, то они должны быть заверены у нотариуса.
• Конверт должен содержать опись вложения, заверенную печатью почтового отделения. Такая же опись с печатью остается также у заявителя и является подтверждением отправки документов.
• Письмо отправляется заказным с уведомлением о получении.

Через Интернет

Для подачи декларации через интернет в обязательном порядке необходима электронная подпись, при помощи которой будет производиться подписание документа.

Также необходимо иметь доступ к личному кабинету на сайте ФНС — для этого нужно получить пароль в инспекции, либо иметь подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги».

Для подачи декларации нужно сформировать ее в электронном виде, а также отсканировать все подтверждающие документы.

Сроки рассмотрения и получения выплат

В п. 2 ст. 88 Налогового Кодекса Российской Федерации указано, что денежные средства по налоговым вычетам предоставляются в течение 3 месяцев со дня предоставления работникам соответствующих служб деклараций или расчетов.

Дополнительно время затрачивается на камеральную проверку. В общей сложности налоговый вычет предоставляется по истечении 3 месяцев со дня обращения с заявлением установленного образца.

На практике процедура получения вычета и зачисления денег на указанный в ходатайстве счет затрачивается от 4 до 6 месяцев. Расходов на получение вычета пенсионер не несет.

Работающие пенсионеры без проблем оформят вычет по ипотеке. Им он предоставляется на общих условиях. Не трудоустроенные пожилые люди могут воспользоваться правом переноса подоходного налога.

Если документы предоставлены не полностью, имеются ошибки при заполнении заявления, или гражданин не имеет право на налоговый вычет, ему придет оповещение от ФНС с отказом в реализации соответствующих полномочий. В первом случае достаточно в течение месяца донести недостающие справки. Тогда не придется заново заполнять заявление на возврат средств по ипотеке.

Изменения 2017 года

Сначала применение переноса вычета у пенсионеров производилось с 2012 года, однако предназначалось для небольших категорий лиц. Этой льготой пользовались лишь те пенсионеры, которые не работали и не имели других источников дохода, с которых могли изымать налог в размере 13%.

Но с 2014 года этим правом могут воспользоваться и те пенсионеры, которые оформили пенсию по возрасту или по другим причинам.

Необходимые бумаги для оформления пенсионером налогового вычета в 2017 году:

• заявление, составленное по определенному законодательством образцу;
• декларация, если возврат оформляется на налог за предыдущий год, или несколько деклараций, по числу лет по возврату средств;
• подтверждение свидетельства о собственности (договор, акт, выписка из ЕГРН; при обстоятельствах, когда свидетельство еще не оформлялось);
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о браке;
• заявление о разделении налогового вычета между супругами (если понадобится);
• справки по форме 2-НДФЛ о доходе за предыдущие годы;
• платёжные документы о произведенных затратах.

При получении вычета по приобретению недвижимости пенсионерам надо направить в ИФНС перечисленные выше бумаги и по прошествии четырёх месяцев производится возврат средств.

Пенсионерам, производящих раздел налогового вычет в процентных долях, как и другим категориям граждан, надо иметь в виду, что в случае смерти гражданина, не получившего в полной мере своей доли вычета, этот остаток не переносится на оставшегося гражданина.

Оформление выплат на супруга

За пенсионера вычет может возвратить жена/муж. Даже если в собственности второго участника недвижимость целиком (приобретенное в браке считается совместно нажитым имуществом).

Для этого нужно:

1. Чтобы супруга не пользовалась правом на льготу ранее или сохранила за собой неиспользованный остаток (меньше 260 000 р. после 2014 года).
2. Имела официальный доход.
3. При обращении в налоговую нужно сдать заявление о распределении вычета.

Пример. Нестерова О.И. пенсионерка и собственница квартиры, купленной 2015 г. Она решила, что вычет за нее получит супруг, который имеет налогооблагаемый доход. В заявлении она указала, что Нестерову П.С. полагается 100% средств, а ей – 0%. Так как квартира стоит 3 млн., то ее мужу, не участвовавшему ранее в льготе за приобретение имущество, подлежит к возврату 260 тыс.р.

Точно так же следует писать заявление, если вторая сторона также пенсионер. В этом случае вступает в действие правило о переносе вычета. Процедура получения вычета для пенсионеров идентична процедуре для трудоспособного населения.

Скачать заявление о распределении налогового вычета между супругами: бланк, образец.

Как получить налоговый вычет за супруга мы разбирали здесь.

В этой статье мы разобрали, как пенсионеру получить имущественный вычет.

Читайте ниже, как можно вернуть 13 процентов:

1. индивидуальному предпринимателю;
2. при долевой собственности и оформлении по ДДУ;
3. если квартира куплена у родственника;
4. можно ли оформить вычет на ребёнка и как родителям его получить?

Подведем итоги, возвращают ли пенсионерам 13 процентов при покупке жилья? Средства могут быть возвращены работающему и безработному пенсионеру, за последние 3 года с момента совершения сделки. А также имеется возможность оформить компенсацию на супруга.

Что необходимо для возврата процентов?

Чтобы оформить возврат процентов по имущественному налогу при покупке жилья в ипотеку, необходимо учесть перечисленные ранее моменты. Гражданину потребуется:

1. оформить ипотеку на свое имя;
2. осуществлять платежи по кредиту на жилье за счет собственных (или семейных) средств;
3. в установленные законом сроки обратиться в уполномоченный орган за вычетом.

Если данные нюансы соблюдены, проблем не будет. Достаточно выяснить, куда подавать подготовленный заранее пакет документов для вычета.

Куда обращаться?

Заявление на налоговый вычет пожилой человек может оформить в различных организациях. К ним относят:

• многофункциональные центры;
• службы «одного окна»;
• налоговые службы.

Обращаться необходимо в службы по месту прописки заявителя. В противном случае ходатайство могут не принять.
Читайте другие полезные статьи на нашем сайте о получении налогового вычета по ипотеке. Ознакомьтесь с тем, как и при каких условиях можно вернуть налог по процентам, за страхование жизни, при рефинансировании ипотеки, как получить вычет супругам в совместную и долевую собственность, а также о нюансах возвращения налога военным и иным категориям граждан.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета пенсионеру потребуются следующие документы:

• паспорт;
• заявление на получение налогового вычета по ипотеке;
• справки о доходах;
• ипотечное соглашение;
• платежки, свидетельствующие об уплате ипотеки;
• график погашения кредита на жилье;
• налоговая декларация;
• выписка из ЕГРН с информацией о собственниках недвижимости.

Если у получателя есть семья, дополнительно рекомендуется предоставить:

• свидетельство о браке или разводе;
• брачный контракт (при наличии);
• справки о наличии несовершеннолетних детей.

Граждане, не имеющие официальной работы, могут воспользоваться правом переноса НДФЛ. При подобных обстоятельствах в налоговую необходимо принести справки об уплаченных подоходных налогах за последние 3 года.

Все документы должны быть представлены оригиналами. Их копии тоже стоит сделать, но без подлинников оные не наделяются юридической силой.

Полный перечень документов для получения вычета, а также информацию о том, как собрать и оформить необходимые бумаги, можно найти здесь.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

О том, как получить положенный подоходный налог и возвратить средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который надо предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает личные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов

Можно выполнить данную операцию следующими способами:

• отправление документов по электронной почте ФНС;
• личное посещение службы или функционального центра по месту жительства;
• подача заявки при помощи специальной электро платформы – личного кабинета налогоплательщика.

После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.

Документы для подачи в ФНС РФ

Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь надо собрать обязательный пакет документов.

При договоре долевого участия:

1. составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
2. справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
3. квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
4. согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
5. расписка 2-НДФЛ;
6. документ, удостоверяющий личность.

Следует держать в голове, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС надо уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы возвратить имущественный вычет в полном размере.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ смотрится следующим образом:

Пример заполнения бланка:

Обратите внимание: в случае рассредотачивания денег между супругами необходимо к этому перечню добавить свидетельство о браке и заявление о согласии рассредотачивания средств между лицами. При строительстве дома необходимо ко всем перечисленным документам предоставить контракт со строительной фирмой и свидетельство о собственности на землю

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, претенденту кроме заявки следует подготовить целый пакет документов:

1. Налоговую декларацию за прошедший период, если она не была сдана ранее или в нее вносили уточнения.
2. Справку о доходах. Работающим пенсионерам следует обращаться в ПФР и к работодателю за ее получением. Для неработающих пенсионеров ее следует оформлять только через Пенсионный Фонд.
3. Удостоверение личности.
4. Справку о том, что заявитель является пенсионером. Ее выдают по запросу в ПФР.
5. Правоустанавливающие документы. Например, договор купли-продажи. Если оформлен ипотечный кредит, потребуется кредитный договор.
6. Выписку из Росреестра о правах собственности на приобретенную недвижимость.
7. Платежные документы, которые подтверждают, что заявитель сам оплачивал свою покупку.
8. Справку из банка с указанием расчетного счета, на который следует перечислять средства.

Подавать следует копии документов (кроме заявки и декларации).

Если заявитель состоит в официальном браке, от него и супруга может потребоваться заявление о распределении суммы вычета, а также свидетельство о регистрации брака.

Как получить налоговый вычет для работающего пенсионера

Для того, чтобы получить налоговый вычет впервые пенсионер должен обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации с паспортом и заявлением.

Для налогового вычета по земельному налогу при обращении предоставляется уведомление с указанием  участка, к которому  будет применяться этот вычет.  Подобное  уведомление легко найти в личном кабинете налогоплательщика сайта Госуслуг, где можно заполнить специальную форму в онлайн-режиме. Заявление можно также заполнить от руки, отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно.

Варианты оформления имущественного вычета для работающего пенсионера:

• путем обращения в налоговую инспекцию со всеми собранными документами. После проверки документов сумма вычета будет возвращена пенсионеру на указанный реквизиты в банке;
• для работающего пенсионера допускается вернуть вычет через своего работодателя в виде ежемесячной суммы – прибавки к заработной плате.

         Важно! Право применять вычет   допускается сразу после покупки недвижимости, не следует дожидаться окончания календарного года. В такой ситуации отсутствует необходимость заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

При этом посетить инспекцию надо будет два раза в год:

• первый раз с документами при приобретении жилья;
• второй раз через месяц для получения уведомления, в котором отражается право получить вычет. Такое уведомление далее передается в бухгалтерию работодателя.