Порядок заполнения справки 3 ндфл

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.
  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Возможные ошибки и нюансы

Рассмотрим самые частые ошибки:

  1. Самая частая ошибка в декларации — отсутствие данных по стандартным вычетам. Нужно выбрать пункт «стандартные вычеты» и просто пометить его галочкой. Далее программа выдает лист Ж1 для заполнения данных по вычету.
  2. Вторую по распространенности ошибку допускают при заполнении декларации после продажи имущества, к примеру, автомобиля. В строке «наименование покупателя» нужно указывать ФИО лица, которое приобрело автомобиль.
  3. Если гражданин намерен получить налоговый вычет, то помимо декларации, он должен написать заявление, которое является основным документом для предоставления вычета.
  4. Очень часто делают ошибки, когда заполняют декларацию по вычету на покупку жилья: люди переносят остаток с прошлого года.

Итоги при неправильном заполнении документов

Если декларация содержит какие-либо ошибки, налоговый орган не может ее принять. Если были допущены ошибки, необходимо заполнить и сдать уточненную декларацию. В нее вносятся все данные без ошибок. Этот документ также заполняется либо от руки, либо на компьютере.

Изменения за 2019 год

Начиная с 2019 года, декларацию по форме 3-НДФЛ подают на обновленном бланке. И, хотя изменения нельзя назвать существенными, они присутствуют:

  1. В форме декларации немного скорректированы штрих-коды.
  2. Поля 071-073, в которых отражаются доходы, подлежащие освобождению от налогообложения, отредактированы в соответствии с налоговым кодексом РФ.
  3. В бланке 2019 года отведена специальная графа для указания суммы, потраченной на лекарства: это необходимо, когда оформляется стандартный вычет.
  4. В соответствии с новыми правилами, если были какие-то расходы по недвижимости или затраты на строительство, ставится код 1. Код 2 подразумевает только те случаи, когда объект приобретался.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

ОшибкаОписание
Ошибка №1При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0».
Ошибка №2Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
Ошибка №3Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства.
Ошибка №4Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения.
Ошибка №5Отсутствие подписи на каждой странице декларации.
Ошибка №6В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл для получения имущественного налогового вычета при продаже квартиры или машины, находившейся в собственности менее трех лет.

Декларация 3-НДФЛ подается с целью получить налоговый вычет с имуществом при продаже такого вида недвижимого имущества, как жилплощадь либо иного имущества, которое было собственностью субъекта не более 3 лет. Не нужно подавать эту декларацию, если вы продаете автомобиль старого образца, дачу, квартиру, участок земли и другие виды имущества, находящиеся в принадлежности больше, чем 3 года. В процессе заполнения декларации 3-НДФЛ за год , начать следует из титульного листа, после чего нужно перейти к заполнению листа А декларации 3-НДФЛ, где нужно указать все имеющиеся доходы от имущества, которое продается. В раздел 2 позже войдут указанные в листе А данные. Чтобы точно рассчитать по доходам от продажи имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика не более 3 лет, налоговый вычет следует заполнить лист Д2. Следующий этап заполнения — в разделе 2 рассчитывается сумма налога, которую надо доплатить или возвратить. На последнем этапе заполнения декларации 3-НДФЛ в разделе 1 окончательно устанавливается сумма налога, подлежащая либо возврату, либо непосредственно уплате.

Можно ли заполнить 3-НДФЛ от руки

Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

Если физическое лицо принимает решение собственноручно составлять декларацию, то ему следует помнить о таких нюансах порядка заполнения:

  1. Текст. В тех ячейках, в которых должен присутствовать текст, его необходимо прописывать большими русскими буквами, начиная с левого края.
  2. Отсутствие данных. Иногда случается так, что некоторые сведения физическому лицу вносить не нужно. В подобной ситуации ячейки оставлять пустыми нельзя, поскольку налоговый инспектор может подумать, что физическое лицо попросту забыло вписать информацию. В ячейках подобного рода необходимо ставить прочерки. Также это касается и тех ячеек, которые заполнены не полностью.
  3. Сведения не помещаются на страницу. Нередко происходит так, что информация, которую нужно внести в документ, достаточно объемная и полностью не вмещается в отведенный для нее лист. В таких случаях нужно добавить дополнительный лист, причем обязательно на нем проставить номер страницы, подпись, дату, идентификационный номер налогоплательщика и его личные данные. Однако при этом сведения итогового характера должны быть указаны именно на добавленном листе. Например, общая сумма налогового вычета.
  4. Дробные цифры. Зачастую в декларации 3-НДФЛ для внесения дробных чисел предоставляется гораздо больше ячеек, чем требуется. В таких ситуациях, физическое лицо в самой левой ячейке должно проставить целую часть и несколько прочерков, между ячейками написать знак дроби, а в следующую внести дробную часть и также прочерки.

Как оформить документ

К процедуре по заполнению бланка 3-НДФЛ за 2019 год выдвинут целый ряд требований, основные из которых заключаются в следующем:

  • Указанная информация. За все сведения, присутствующие в документе, физическое лицо несет ответственность. О данном факте свидетельствует его подпись, проставленная на каждой странице формы. В связи с этим все написанные сведения должны быть достоверными и взятыми из соответствующей документации.
  • Правила написания данных. Каждое числовое значение, независимо от того, дата это, денежная сумма или код, должно быть помещено именно в то поле, которое требует его указания. В одной ячейке проставляется одна цифра, а для разделения числовой комбинации (например, при написании даты, чтобы было понятно, где день, месяц и год) ставится точка. Весь текст пишется печатным шрифтом, цвет чернил при этом должен быть синим или черным, а все буквы — заглавными.
  • Общие моменты. Так как форма 3-НДФЛ состоит далеко не из одной страницы, то следует скрепить все ее листы. Данное действие нужно выполнять таким образом, чтобы скрепка была расположена в том месте, где нет никакой информации и не стоят штриховые коды. Помимо этого, каждый лист налоговой декларации с обратной стороны должен быть чистым (писать на ней какие-либо сведения или размещать еще какую-то страницу бланка запрещается).
  • Процесс внесения денежных сумм. Во многих ячейках 3-НДФЛ за 2019 год требуется проставлять денежные суммы. В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что самостоятельно их вычислять не нужно. Все суммы должны быть взяты из платежных или других документов. Валюта, которая допускается в декларации, — только рубли. Если физическому лицу нужно указать копейки, то они вносятся в те ячейки поля, которые расположены после точки.
  • Что делать, если не хватает места для данных. Например, лист налоговой декларации А, необходимый для написания информации об источниках прибыли, состоит из трех частей. То есть автоматически подразумевается, что у налогоплательщика имеется не более трех источников прибыли. Однако если это не так, то к данному листу нужно сделать продолжение на следующей странице, в котором будет отображена вся не вместившаяся информация.
  • Что делать если место остается. Довольно часто в полях, предназначенных для написания сумм, после внесения цифр несколько ячеек остаются пустыми. Согласно действующим правилам в каждой пустой клетке должен стоять прочерк.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

  • в незаполненных клетках ставить прочерк;
  • не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
  • не выводить на печать с двух сторон;
  • не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
  • количественные показатели округлять до целых рублей;
  • информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Сдать заполненную декларацию нужно до 30 апреля. Если вы сдаете декларацию при закрытии ИП, то здесь дается совсем немного времени – подать документ нужно в течение 5 дней с момента, когда вы перестали вести деятельность. В этой ситуации декларация составляется за неполный год, то есть только за тот период, который вы отработали как ИП.

3-НДФЛ сдается по месту проживания ИП в бумажном виде, по почте ценным письмом или электронно (можно сдать на сайте ФНС). Не забывайте, что сдать бумажный вариант могут только те ИП, у кого число работников менее 100 человек. У кого работников больше (таких ИП, конечно, немного, но они есть!) – сдают декларацию исключительно в электронном виде.

Подача декларации

Подавать декларацию нужно в следующем календарном году, а не в том году, за который она заполняется. Это обязательное условие. В случае оформления вычета через налоговую, а не через работодателя, деньги вы получите не раньше середины следующего года.

Сроки

Для подачи налоговой декларации обозначены четкие сроки. Налогоплательщик должен предоставить все необходимые документы не позднее 30 апреля. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на ближайший будний день. Если данное условие не было соблюдено, то к налоговому резиденту может применяться ряд санкций.

Если гражданин просрочил срок подачи декларации, но она имеет нулевую сумму налогов, то ему все равно придется выплатить минимальную пеню в размере 1 тысячи рублей.

Документы

Для того чтобы оформить налоговый вычет, вам придется собрать такой пакет документов:

  1. Документы, подтверждающие ваши расходы по категории, согласно которой государство выплачивает вычет.
  2. Налоговая декларация установленной формы.
  3. Заявления о том, что вы хотите получить налоговый возврат.
  4. Паспорт.

Общие правила для заполнения 3-НДФЛ

Существует ряд правил заполнения декларации. Рассмотрим, как они будут отличаться для физических лиц и для ИП.

Для физических лиц

На титульном листе налогоплательщик указывает личные данные в соответствии с паспортом. В разделе 1 отражаются итоговые суммы налога, которые должны быть уплачены. В разделе 2 идет расчет налоговой базы и суммы подоходного налога.

Далее идет приложение 1, оно необходимо для указания доходов, полученных из источников, расположенных на территории РФ. Есть еще приложение 2, в нем указывают все источники доходов, находящиеся за пределами РФ.

Приложение 3 физические лица не заполняют за исключением случаев, если они не занимаются частной практикой. Приложение 4 необходимо для указания доходов, которые не подлежат налогообложению.

Приложение 5 подразумевает расчет всех налоговых вычетов, кроме имущественных (для них есть специально приложения 6 и 7). В приложении 8 идет расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами.

Для ИП

Каждый предприниматель должен выбрать систему налогообложения, по которой он будет работать. Ее при желании можно поменять, но только уже с нового года. От того, какую систему он выберет, будет зависеть составление отчетности. Всего есть несколько режимов налогообложения: общий (ОСНО) и специальные (УСН, ЕНВД, ПСН). Отчетность по каждому из них имеет некоторые отличия:

  • ОСНО обязывает сдавать 3-НДФЛ, так как в этой форме отражаются все полученные за год доходы от предпринимательства (когда выбрали 6%);
  • УСН или упрощенная система не подразумевает заполнение декларации. Это связано с тем, что такие ИП платят налог по упрощенке, соответственно, и отчет они заполняют в упрощенном виде;
  • ЕВНД или вмененный доход тоже не требует заполнения 3-НДФЛ, так как идет оплата вмененного дохода. Его рассчитывают совсем по другим правилам, и форма декларации в данном случае будет совсем другая;
  • ПСН — патентная система. Она не требует заполнения 3-НДФЛ. По такой системе предприниматель вкладывает свои средства в оплату патента. Поэтому никакой другой отчетности по этому патенту не предусмотрено.

Следовательно, 3-НДФЛ обязаны подавать те ИП, которые работают по общему режиму налогообложению (ОСНО).

Если ИП нарушил срок подачи, то к нему применяются штрафные санкции: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимум штрафа при этом составляет 1000 рублей, максимум — 30% от насчитанного к оплате налога. Еще предусмотрена пеня за неуплату налогов: 1/300 ставки рефинансирования от неуплаченной суммы налога в первые два дня образования задолженности. Но уже с 3 дня пеня возрастает до 1/150 ставки.

Даже если у предпринимателя выходит нулевая декларация, то есть та, по которой нет необходимости уплачивают налог, он обязан подать ее в срок. За ее непредоставление также есть штраф в размере 1000 рублей.

ИП подает декларацию в любом удобном виде:

  1. Заполнение бумажного бланка шариковой ручкой. Бланк берут в налоговом органе или скачивают из интернета. Заполненную 3-НДФЛ нужно либо самостоятельно отнести в налоговый орган по месту жительства, либо отправить по почте заказным письмом.
  2. В электронном варианте, к примеру, на специальных сервисах или на официальном сайте ФНС в личном кабинете.
  3. В программе Декларация 2019.

ИП должен заполнить в декларации только 4 листа:

  • первый лист с общими данными;
  • раздел 1 требуется указание точной суммы налога;
  • раздел 2. В нем требуется указать расчеты налога;
  • приложение 3 отражает итоги предпринимательской деятельности.

Прочие листы могут требовать заполнения только, когда ИП имел какие-то другие источники дохода, кроме предпринимательства. Если ИП вообще не занимался деятельностью на протяжении всего отчетного года, то заполняется нулевой вариант декларации: заполняется титульный лист, в разделах 1 и 2 ставятся нули.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий