Налог на дарение между родственниками

Налог с дарения недвижимости с 2020 года между родственниками

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3НДФЛ за 2020 год слева 3п. «программные средства для физических лиц»), либо обратиться к спец. организациям, занимающимся подобного рода услугами. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии — кадастровую).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Лица, освобожденные от уплаты налогов

В соответствии с Семейным кодексом РФ, за сделки по отчуждению имущественных объектов, заключаемые между супругами, родителями и детьми (в том числе и приемными), не взимается подоходный налог. При этом, при совершении подобных операций, стороны не освобождаются от внесения сопутствующих платежей.

Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.

Чтобы не платить налог при дарении недвижимости, стороны обязаны предоставить документы, подтверждающие факт родства.

Нюансы при передаче имущества лицам, состоящим в дальнем родстве

Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.

Сделки, заключенные с участием указанных людей на основании договора дарения, облагаются налогом по ставке 13 %. При передаче имущества другим родственникам необходимо учитывать следующий нюанс: указанная ставка действует в отношении резидентов Российской Федерации. Под последним понимается человек, являющийся гражданином РФ и пребывающий на протяжении одного года на территории страны более 183 дней.

Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости. Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года. То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.

Супруги, как стороны договора дарения

Супруги являются наследниками первой очереди. Это означает, что налог, при дарении недвижимости, передаваемой мужем жене или наоборот, не уплачивается.

Дополнительные расходы при заключении сделок по дарственной

Несмотря на то, что налоги при дарении не взимаются, близкие родственники не освобождены от сопутствующих расходов. Подобные сделки обязательно проводятся с участием нотариуса. Стоимость оформления дарственной на имущество на момент написания статьи составляла 2 тысячи рублей.

Вторая статья расходов — оплата государственной пошлины, взимаемой с договора дарения при регистрации в Росреестре.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2. Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы. Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной. Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

С даты проведения обязательной государственной регистрации договора дарения недвижимого имущества, налоговый орган отслеживает сроки направления одаряемым лицом декларации. Обязанность по оплате взноса должна быть осуществлена в установленный действующими нормами права период, а именно:

  • В год, когда была совершена сделка по дарению жилого имущества, гражданин, получивший дар не платит налог и не декларирует полученные доходы.
  • В срок до 30 апреля следующего календарного года налогоплательщик обязан предоставить в уполномоченное учреждение по месту своего жительства заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. В документе необходимо указать стоимость недвижимости.
  • Произвести оплату налогового взноса гражданин должен не позднее 15 июля того года, когда им была направлена декларация в налоговый орган.

Штраф может быть взыскан, как в добровольном, так и в судебном порядке.

Порядок декларирования и внесения НДФЛ

Получивший в дар недвижимость обязан после проведения регистрации задекларировать полученный им доход, после чего оплачивается налог. Декларацию 3-НДФЛ подают на следующий год до 30 апреля. Налог уплатить следует до 15 июля того же года. Это значит, что даже если человек получил в дар жилье в первых числах января 2019 года, то подавать документы в налоговую инспекцию и платить налог он должен в 2020 году.

Заполнение декларации

Бланк 3-НДФЛ несложно найти в интернете, скачать и распечатать. Также есть специальная программа, которая также есть в сети (например, на сайте ФНС). Кроме того, услуги по заполнению деклараций оказывают специализированные организации. Специалисты не только подготовят документ, но и при необходимости проконсультируют и ответят на возникшие вопросы.

В 3-НДФЛ в качестве базы для расчета налога указывается договорная стоимость полученного жилья. Если такой цифры нет, то берется кадастровая стоимость. Если же не указать вообще никакой стоимости, то декларация не пройдет камеральную проверку. При подаче лично документы не примут. Если отправлять их по почте, то придет ответ с требованием уточнить детали сделки.

Близкие родственники не должны платить налог, следовательно, и декларацию они не подают. Но налоговая может запросить документы, подтверждающие родство.

Документы

Подавая 3-НДФЛ в инспекцию, к ней прилагают:

  • договор дарения недвижимости;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • техническую документацию на квартиру.

Строго говоря, можно подать и одну только декларацию, приложения не обязательны. Но лучше это сделать сразу, чтобы избежать возможных недоразумений в будущем.

Что нужно предпринять перед дарением квартиры?

Прежде чем вы приступите непосредственно к составлению дарственной, необходимо подготовиться к такому важному шагу. Перечислим основные пункты:

  • прежде всего обсудите сделку между дарителем и лицом, принимающим недвижимость в дар, и получите его согласие на принятие подарка;
  • подготовьте документы на жильё: свидетельство на собственность, технический и кадастровый паспорта;
  • погасите задолженность по коммунальным платежам, если вдруг она имеется;
  • если недвижимость приобреталась в браке и является совместной собственностью мужа и жены, то надо получить согласие супруга на сделку, заверив его при этом у нотариуса.

Следующим шагом при подготовке сделки будет являться формирование пакета документов, куда помимо вышеперечисленных бумаг обязательно включаются:

  1. сам договор дарения на недвижимость – крайне желательно, чтобы его готовил нотариус, и он же заверил, либо опытный юрист или риэлтор;
  2. оплаченная госпошлина;
  3. заверенные копии паспортов обеих участников сделки;
  4. заявления от обоих участников сделки: от дарителя – на регистрацию перехода права собственности, от одаряемого – на оформление права владения.

Далее рассмотрим вопросы будущей уплаты налогов.

Способы дарения

Решив одарить другого человека недвижимостью, необходимо принять во внимание особенности сделки. Разделяют несколько видов дарения:

  1. Оформление договора, где прописывается факт дарения (расписывается вариант передачи части или полностью).
  2. Обещание, когда один человек указывает в договоре свое желание в будущем отдать родственнику или другому человеку недвижимость.
  3. Пожертвование предполагает указание конкретной лица, организации или общеполезного значения.

Когда происходит документально составление договора дарения для первого случая, у участников сделки на руках появляется дарственная. Она позволяет в дальнейшем зарегистрировать свои права.

В ситуации обещания даритель может изменить решение по причине ухудшения условий проживания, здоровья, уровень жизни. А также отмена возможна при доказательстве применения силы или насильственных действий со стороны одаряемого.

Рекомендуется при оформлении сделки внимательно подписывать документы. После стоит задуматься о составлении декларации при дарении квартиры близкому родственнику или иному человеку. Далее рассмотрен подробнее данный процесс.

Как высчитывается налог на недвижимое имущество при дарственной?

Объектами налогообложения по сделкам с даримой недвижимостью являются следующие формы:

  1. Рыночная стоимость жилья – в соответствии с действующим законодательством, рыночная стоимость сравнивается с кадастровой. После утверждения налоговой ставки, она начинает действовать, начиная с 1 января нового года.
  2. Договорная стоимость недвижимости – в соответствии с подсчетами, договорная стоимость квартиры не должна быть выше или ниже 20% от рыночной стоимости. При сравнении с кадастровой стоимостью даримого жилья, показатель договорной стоимости не должен быть ниже 70%.
  3. Кадастровая или основная стоимость квартиры – определяет итоговую стоимость дома для целей налогообложения. В случае, если кадастровая стоимость неизвестна, а квартира оценивается не более, чем в 1 млн. рублей, происходит пересмотр стоимости жилья и процентной ставки по налогам.

Таким образом, налог на недвижимость основывается на кадастровой стоимости жилья, а при включении стоимости в договор дарения – сравнении с кадастровой стоимостью.

Математическая формула налога по договору дарения родственникам выглядит следующим образом:

Кадастровая стоимость имущества * 13% = налоговые отчисления.

Предусмотрен ли штраф за просрочку и уклонение

Скрыть факт получения недвижимости в дар у гражданина нет возможности, поскольку процедура дарения подлежит обязательному документальному оформлению в соответствующих органах, которые в дальнейшем подают сведения в Налоговую Инспекцию. Т.е. уплата налога и подача соответствующих документов налоговикам — это обязанность каждого гражданина.

Штрафные санкции применяются как к неисполненным налоговым обязательствам, так и выполненным с опозданием:

  1. Штраф в размере 5 % от суммы начисленного налогового платежа назначается за неподанную декларацию о доходах 3-НДФЛ или же поданную, но с опозданием (ст. 119 НК РФ). Штраф начисляется за каждый просроченный месяц, но в общей сумме не должен быть более 30 %.
  2. Штраф в размере 20 % от суммы первоначально начисленного налогового платежа начисляется в том случае, если декларация 3-НДФЛ не была подана вовсе и налог не уплачен (ст. 122 НК РФ).
  3. Пени, начисленные за просроченные платежи. Штраф заменяется на пени в том случае, если справка о доходах по форме 3-НДФЛ была подана в установленные сроки, но по каким-либо причинам налоговый платеж поступил не вовремя. Тогда с налогоплательщика взимается пени из расчета 1/300 от установленной ЦБ РФ ставки рефинансирования за каждый день просроченного платежа от суммы первоначально начисленного налогового платежа. Узнать актуальное значение ставки рефинансирования на текущий момент можно, обратившись к официальному сайту ЦБ РФ.

Получение имущества в дар — выгодная сделка, поэтому оплата НДФЛ по ней не станет обременительной в сравнении с той пользой, которую получает одариваемый. Соответственно, оформить ее нужно должным образом, не забыв об уплате налога на дарственную.

Дарение между родственниками

Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

  • дарственной;
  • договором купли-продажи;
  • завещанием.

Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца. Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

Основные расходы по оформлению дара несут только при оплате нотариальной пошлины за заверение документа по льготной ставке (при подтверждении близкого родства).

Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

Рекомендуем прочесть: как оформить дарственную самостоятельно или у нотариуса.

Этапы оформления

Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

  • Составление документа.
  • Подписание соглашения обеими сторонами.
  • Регистрация нового собственника.
  • Уплата подоходного налога.

Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета. При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта

Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара

При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта

Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Следующая
ДарениеКак сделать дарственную на дом, квартиру или машину для сына

Adblock detector

Отмена налога на дарственной на недвижимость

Какие ограничения необходимо предусматривать, если речь идет о дарении объектов недвижимости? В первую очередь следует отметить круг лиц, не имеющих право выступать в роли дарителей и одаряемых:

  1. Дарителями не могут быть недееспособные граждане.
  2. Дарителями не могут быть несовершеннолетние граждане (дети, не достигшие 14 лет) и их официальные представители.
  3. В роли одаряемых не могут выступать государственные служащие.
  4. Одаряемым не может быть работник воспитательных и лечебных учреждений.
  5. Одаряемыми не могут быть граждане, работающие в органах социальной защиты, если дарителем являются их клиенты или их родственники.

Бесплатная консультация адвоката по наследственным спорамЦены на услуги адвоката по наследственным спорам

Договор дарения может быть отменен в следующих случаях:

  1. В результате дарения недвижимости (комнаты, квартиры, дома или земельного участка) уровень жизни дарителя существенно ухудшится.
  2. Одаряемым были совершены противоправные действия по отношению к дарителю.
  3. Действия одаряемого по отношению к собственности могут стать причиной ее повреждения или утраты.
  4. Одаряемый лично отказывается от принятия недвижимости в дар.

Налоговый вычет

Безусловно, если одаряемый гражданин не входит в число близких родственников дарителя, то платить положенный налог оказывается весьма затратным делом. Особенно если стоимость полученной в дар квартиры довольно высокая.

Если допустить, что подаренная квартира стоит 3 000 000 рублей, то налог выйдет в сумму 390 000 рублей. И это только для резидентов страны, а если одаряемый будет являться нерезидентом, для которых по закону размер налога составляет 30 %, то заплатить придется 900 000 рублей.

Не каждый может позволить себе уплатить такие суммы. Сократить расходы поможет налоговый вычет при дарении квартиры.

Внимание!

При получении квартиры в дар и оформлении ее в собственность, одаряемый может возвратить излишне уплаченный налог до 13 %.

Для этого в налоговый орган подаются следующие документы:

  • Заявление.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Правоустанавливающие документы.
  • Договор дарения.
  • Подтверждение уплаты налога.

Если подать документы правильно, то вполне реально получить налоговый вычет. Необходимо учитывать, что рассчитывать на вычет можно только с суммы квартиры, не превышающей 2 000 000 рублей.

Некоторые граждане, во избежание уплаты налога по договору дарения, меняют вид сделки на куплю-продажу.

Такой вариант возможен, но является не совсем законным, так как может сделка быть признана притворной, что повлечет ее недействительность. Но доказать этот факт на практике бывает проблематично.

Об авторе

Иван Перелюбов

В 1998 году окончил с отличием дневное отделение Московской государственной юридической академии, получив квалификацию «Юрист». Специализируется по вопросам, связанным с имуществом — переходом, владением и оформлением.

Порядок уплаты

Многих интересует, как облагается налогом дарение недвижимого имущества (квартиры). В настоящем году никаких изменений в налоговом законодательстве в части НДФЛ не было. Процедура и порядок взыскания налога с подаренной недвижимости остаются таким же, как и в прошлом году. Для исполнения собственного долга перед государством и своевременной уплаты налога по договору дарения недвижимости, надо:

  • рассчитать точную сумму взыскания, основываясь на заключение экспертов, проводящих оценку недвижимого имущества;
  • заполнить налоговую декларацию и отправить ее в инспекцию ФНС (не срочно, но обязательно до 1.04. следующего за отчетным года);
  • до 15.07. следующего, после года, в котором получили их в дар (объекты недвижимости), оплатить налог в государственную казну по реквизитам, полученным в инспекции ФНС.

Внимание! На сегодняшний день существует возможность заполнения электронной декларации 3-НДФЛ на сайте www.nalog.ru.

В случае уклонения от уплаты налога по договору дарения или несвоевременно внесенного платежа одаряемый несет ответственность перед законом. К нему могут быть приняты разные меры пресечения.

Таблица. Ответственность за невыполнение налоговых обязательств.

НарушениеШтраф
Одаряемый не подал декларацию 3- НДФЛ в налоговый орган или отправил ее по истечению установленного законом срока5% от суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не более 30% (то есть если было просрочено 8 месяцев, сумма штрафа все равно не превысит 30% от размера налога с дарственной на квартиру), статья 119 Налогового Кодекса РФ
Получатель дара уклонялся от уплаты налога и не подал налоговую декларацию в инспекцию20% от суммы налогового взыскания, статья 122 Налогового Кодекса РФ
Просрочен срок оплаты налога с договора дарения квартиры, но декларация была подана вовремяШтрафные санкции отсутствуют, но уплачивается пеня в размере равном 1/300 от ключевой ставки Центробанка Российской Федерации, которая равняется 9,25%

Внимание! Помимо штрафов, нарушитель налогового законодательства в части налогообложения при дарении квартиры также обязан выплатить пеню за просрочку платежей

Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?

Так как выгодоприобретателем является получатель дара, то он и должен оплатить налог. В случаях с дарственной налог составляет 13%. Но есть исключения в этом правиле. Налог платят все, кроме близких родственников.

Если мне дарит жилую площадь близкий родственник?

Это главное и единственное исключение из правила. Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Логика закона в этом случае такова: недвижимость переходит в собственность в рамках одной семьи, то есть остается закреплена за одной семьей. Получается, что в целом семья не получает никакой выгоды. Имущество переписывается с одного члена на другого.

К близким родственникам относятся:

Супруги

Важно, чтобы на момент заключения сделки брак был официально зарегистрирован. Долгое совместное проживание не влияет на уплату налога

Только при наличии свидетельства о браке может освободить от этого долга.

Дети. Они также должны быть официально зарегистрированы, то есть усыновлены. Например, если мачеха дарит ребенку квартиру, но официально опекунство она не оформляла, то несовершеннолетнему придется заплатить налог. Точнее до 18 лет эту сумму должен внести опекун (родитель). После 18 лет, сумму налога оплачивает сам ребенок.

Бабушки и дедушки. Подтвердить свое родство нужно официально. Если фамилии совпадают, то подойдет паспорт, свидетельство о рождении и свидетельство о браке. Если фамилии разные, то необходимо представить дополнительные документы.

Родные братья и сестры. Родными считаются дети с одним или двумя общими родителями. То есть если отец один, а матери разные, дети признаются родными, кровными родственниками.

Опекуны. Если ребенок усыновлен, то он может подарить свою квартиру официальному опекуну. Доказать родство нужно официально.

Надо ли платить госпошлину, если дарится имущество чужим людям или дальней родне?

Лица, которые не являются близкими, обязаны оплатить налог. К ним относятся чужие люди и дальние родственники.

Одаряемый обязан после свершения сделки самостоятельно обратиться в налоговый орган. Сумма налога зависит от стоимости подарка.

Стоимость может быть указана в договоре. Но это не является обязательным условием. Если указания цены нет, то расчет производится, исходя из кадастровой стоимости жилья.

Процент составляет 13% для всех граждан РФ.

Что делать в этом случае нерезидентам?

Часто возникает вопрос: по каким критериям рассчитывается налог, если подарок преподнесен не гражданину РФ? Все нерезиденты платят 30% от стоимости жилья.

Но как решить вопрос, если сделка происходит между близкими родственниками, но одаряемый не гражданин? В этом случае будет действовать приоритетное право. Налогом не будут облагаться такие сделки, так как то, что человек не проживает на территории России, не отменяет его родственных связей. Главным здесь будет родство. Поэтому налог платить не нужно.

Также стоит отметить, что налог платит только получатель подарка. Так как никаких материальных благ даритель не получает. А вот все расходы по оформлению сделки лежат на собственнике.

Снижение размера выплаты

Основной способ снижения суммы НДФЛ к уплате – указание немного заниженной цены квартиры в договоре

Но при этом важно рассчитать так, чтобы она не сильно отличалась от кадастровой стоимости. Учитывая, что недвижимость недешевая, сэкономить можно приличную сумму

Например, кадастровая стоимость жилья составляет 3 млн. руб. При этом в договоре стороны указывают сумму 2,7 млн. руб. Разница составляет 300000 руб. В процентном соотношении это равно 10% (300000 руб. / 3000000 руб. * 100%). Поэтому такое снижение цены допускается.

В случае расчета налога от 3 млн. руб. заплатить нужно 3000000 * 13% = 390000 руб. А если за основу берется сумма, указанная в договоре, т.е. 2,7 млн. руб., то налог составит: 2700000 * 13% = 351000 руб. Экономия значительна: 390000 – 351000 = 39000 руб.

Если же снизить стоимость объекта на 30%, то можно прописать в договоре сумму 3 млн. руб. – 30% = 2,1 млн. руб. В этом случае налог к уплате составит: 2100000 * 13% = 273000 руб., т.е. на 390000 – 273000 = 117000 руб.

Другой вариант снизить налог – не указывать в договоре стоимость жилья. Но так есть смысл поступать в случае, когда фактическая цена недвижимости выше кадастровой. Тогда налоговики будут определять сумму к уплате исходя именно из кадастровых данных.

В любом случае за базу расчета налога следует принимать наименьшую из возможных цифр. Когда есть уверенность в том, что жилье по факту дешевле, чем указано в кадастре, можно обратиться к оценщику. Определенная им стоимость впоследствии указывается в договоре, а акт оценки будет приложением к нему.

В каких случаях налога можно избежать?

Налоговые отчисления по договору дарения между родственниками составляют основу российского законодательства. От обложения освобождена близкая родня. Но в некоторых случаях, такой привилегией могут воспользоваться и дальние родственники:

Дарственная через родственного посредника.

Пример: Тётя хочет подарить квартиру племяннице, но так, чтобы та не уплачивала 13% налог на доходы. Дарителю разрешается оформить дарственную на сестру. В свою очередь, та передарит жилье своей дочери.

Договор купли-продажи.

Имеется в виду замена дарственной договором купли-продажи. Это уместно, если даритель имел квартиру в собственности в течение 3 лет. В таком случае, и одариваемое лицо, и даритель освобождаются от налога на доход.

При нахождении жилья в собственности менее 3 лет, даритель облагается 13% налогом на доходы, который высчитывается на основе кадастровых данных.

Подобные схемы широко распространены в нашей стране

Но важно придерживаться действующего законодательства и не злоупотреблять фиктивными операциями в ущерб налоговому праву

Автор статьи:
Петр Романовский, юрист

Работает в юридической сфере 16 лет, специализация — разрешение жилищных споров, семейные дела, наследство, земельные споры, уголовные дела.

Советы по оформлению дарственной между родственниками

Образец договора дарения между близкими родственниками отличается от обычной дарственной только ссылкой на наличие родственных связей. В тексте документа стоит сослаться на подтверждающий документ (обычно – свидетельство о рождении или браке), указать дату, место и орган его выдачи. Если речь идет о братьях и сестрах, стоит указать общего родственника – отца и/или мать и реквизиты двух свидетельств о рождении (дарителя и одаряемого).

В отношении лиц, изменивших собственное имя или фамилию, стоит также сослаться на документ, свидетельствующий о такой замене. Если при заключении/расторжении нескольких браков произошла неоднократна смена фамилии, пакет документов, приложенный к дарственной, должен давать возможность доказательно отследить эти последовательные изменения.

Если официальные бумаги, подтверждающие родство, утеряны, их можно восстановить через ЗАГС или сельсовет. Установить наличие родства можно и через суд в порядке особого производства (подраздел 4 Гражданского процессуального кодекса). Только после этого оформляется дарение близкому родственнику.

Если дарственная удостоверяется нотариально, подтверждать родственные связи нужно непосредственно нотариусу. Последний является налоговым агентом, то есть – ответствен за уплату налога клиентами. В свою очередь, размер госпошлины зависит от наличия родства. Регистраторы Росреестра верят сведениям о родственных связях, указанных в нотариально удостоверенных дарственных на дом между близкими родственниками и повторно их не проверяют.

Если дарственная на квартиру проходит только госрегистрацию, подавать документы необходимо на этой стадии. С целью контроля за уплатой налогов, чиновники территориального органа Росреестра передают в налоговую инспекцию данные о заключенных сделках с недвижимостью. Если одаряемый, освобожденный от уплаты НДФЛ как родственник дарителя, не заявил о родстве или не подтвердил его надлежащим образом, может возникнуть спор с налоговиками.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий